PFU ou barème ? Dividendes, plus-values, cryptomonnaies, stock-options, assurance-vie, PEA, PER. Chaque produit financier a sa propre fiscalité et ses propres formulaires. Un mauvais choix coûte jusqu'à 1 500 €/an et se reproduit chaque année.
Le PFU (prélèvement forfaitaire unique) de 30 % s'applique par défaut à tous les revenus de capitaux mobiliers et plus-values. Mais pour certains profils, l'option barème progressif + abattement 40 % sur dividendes est plus avantageuse. Le choix est global (tous les revenus financiers en même temps) et annuel (il faut recalculer chaque année).
À cela s'ajoutent les cryptomonnaies (formulaire 2086 + déclaration de comptes étrangers 3916-bis), les stock-options et AGA (régimes spécifiques sur le 2042-C), et les produits d'épargne (AV, PEA, PER) avec leur fiscalité propre selon l'ancienneté du contrat. Notre rôle : calculer l'option optimale chaque année, remplir tous les formulaires, et anticiper les impacts sur votre situation globale.
"Le choix PFU vs barème est global et annuel. Un mauvais arbitrage se répète et coûte jusqu'à 1 500 €/an."
PFU ou barème ? Le choix est annuel et global. Nos experts calculent les deux options chaque année et appliquent la plus avantageuse.
Demander un arbitrageChaque produit financier a sa propre fiscalité. Identifiez le vôtre.
Dividendes, intérêts, plus-values mobilières. Le choix est global et annuel, un mauvais arbitrage coûte 500 à 1 500 €/an. Formulaire 2042.
Arbitrage PFU/barème arrow_forwardFlat tax 30 % sur les cessions. Formulaire 2086 + déclaration de comptes étrangers 3916-bis. Amende 1 500 €/compte non déclaré.
Déclaration crypto arrow_forwardRégimes fiscaux distincts selon la date d'attribution et la durée de conservation. Actions reçues en paiement. Formulaire 2042-C.
Instruments d'actionnariat arrow_forwardFiscalité des rachats selon l'ancienneté du contrat. Abattements, exonérations, timing de sortie. Formulaires 2042, 2042-C.
Fiscalité des produits d'épargne arrow_forwardRSU, stock-options d'entreprises étrangères, actions en paiement. Double imposition, conventions fiscales, crédit d'impôt. Le cas le plus complexe.
Voir le cas client arrow_forwardComptes crypto non déclarés, PFU subi au lieu du barème, plus-values oubliées. Réclamation contentieuse sur 2 ans.
Régulariser ma situation arrow_forwardUn expert dédié calcule l'option optimale chaque année, déclare vos cryptomonnaies, traite vos stock-options et optimise vos rachats d'assurance-vie. Vision globale : impact sur TMI, niches, IFI.
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Ajusté selon le nombre de plateformes crypto, les instruments d'actionnariat, le nombre de contrats. Premier diagnostic gratuit.
Demander un devis arrow_forwardLe PFU à 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS) s'applique par défaut. Mais l'option barème progressif peut être plus avantageuse, notamment grâce à l'abattement de 40 % sur les dividendes et à la CSG déductible (6,8 %).
L'option est globale : si vous choisissez le barème pour vos dividendes, il s'applique aussi à toutes vos plus-values mobilières et intérêts de l'année. Le choix est annuel, il faut recalculer chaque année en fonction de votre TMI réel, de la nature de vos revenus financiers, et de vos abattements. Les deux options se déclarent sur le formulaire 2042.
TMI ≤ 11 % : le barème est quasi toujours meilleur. TMI ≥ 41 % : le PFU est quasi toujours meilleur. TMI 30 % : c'est le cas par cas. Si vous avez principalement des dividendes, l'abattement 40 % + CSG déductible peut rendre le barème avantageux même à TMI 30 %. Si vous avez principalement des plus-values (pas d'abattement 40 %), le PFU est souvent gagnant.
Le choix PFU vs barème est global et annuel. Aucune règle générale ne remplace le calcul sur vos chiffres réels.
PFU ou barème ? Le choix est annuel et global. Nos experts calculent les deux options chaque année et appliquent la plus avantageuse.
Demander un arbitrageLa LFSS 2026 a augmenté les prélèvements sociaux de 17,2 % à 18,6 % (+1,4 point de contribution autonomie). Cela impacte le barème (PS appliqués en plus de l'IR). La question du taux global PFU (12,8 % IR + PS) doit être tranchée pour chaque déclaration 2026.
Le choix optimal dépend de votre TMI et de la nature de vos revenus financiers.
| TMI | PFU (12,8 % IR) | Barème dividendes | Barème plus-values | Conseil |
|---|---|---|---|---|
| 0 % | 12,8 % | 0 % (après abattement 40 %) | 0 % | Barème toujours |
| 11 % | 12,8 % | 6,6 % (après abattement) | 11 % | Barème quasi toujours |
| 30 % | 12,8 % | 18 % (après abattement) | 30 % | Cas par cas, calcul annuel |
| 41 % | 12,8 % | 24,6 % | 41 % | PFU quasi toujours |
| 45 % | 12,8 % | 27 % | 45 % | PFU toujours |
| + PS 17,2 % (ou 18,6 % en 2026) dans les deux cas, identique quelle que soit l'option. |
La CSG déductible (6,8 %) s'applique uniquement avec l'option barème. À TMI 30 %, elle réduit l'écart. Calcul précis nécessaire.
Ces taux sont indicatifs. Le résultat final dépend du mix exact dividendes/intérêts/plus-values, des abattements disponibles, et de l'impact de la CSG déductible. Nous calculons l'option optimale sur vos chiffres réels chaque année.
Votre arbitrage PFU/barème est-il optimal ? Nos experts calculent les deux options sur vos chiffres réels et appliquent la plus avantageuse.
Demander un calculFlat tax 30 % sur les plus-values de cession (art. 150 VH bis CGI). Mais le calcul du prix moyen pondéré d'acquisition, la déclaration des comptes sur plateformes étrangères, et le formulaire 2086 font de la déclaration crypto l'une des plus complexes.
Chaque cession d'actif numérique contre une monnaie fiat (euro, dollar) ou un bien/service déclenche une plus-value imposable. Le calcul utilise la méthode du prix moyen pondéré d'acquisition (PMPA) : vous devez reconstituer le coût moyen de l'ensemble de votre portefeuille à chaque cession. Avec des dizaines ou des centaines de transactions sur plusieurs plateformes, le calcul est quasi impossible manuellement.
Tout compte ouvert sur une plateforme d'échange domiciliée hors de France doit être déclaré sur le formulaire 3916-bis. Amende : 1 500 € par compte et par année non déclarée. L'échange automatique d'informations (CRS) signifie que l'administration fiscale sait déjà quels comptes vous détenez. La non-déclaration est un risque majeur.
1 500 € d'amende par compte crypto étranger non déclaré. L'administration sait déjà, mieux vaut régulariser maintenant.
Crypto : 1 500 € d'amende par compte étranger non déclaré. L'administration sait déjà, mieux vaut régulariser maintenant.
Régulariser mes comptes cryptoNous récupérons vos historiques de transactions depuis chaque plateforme (Binance, Kraken, Coinbase, etc.), reconstituons le PMPA, calculons la plus-value nette imposable, et remplissons le 2086 + 3916-bis. Si vous avez des échanges crypto-crypto (non imposables sauf conversion en fiat), nous les isolons correctement.
Ces instruments d'actionnariat salarié ont chacun un régime fiscal distinct, déclaré sur le formulaire 2042-C. La fiscalité dépend de la date d'attribution, de la durée de conservation, et du type d'instrument.
Gain d'acquisition (rabais) imposé comme salaire ou à un taux forfaitaire selon la date d'attribution (avant/après 2012). Gain de cession imposé en plus-values mobilières. Délai d'indisponibilité (4 ans) et de conservation (2 ans) à respecter pour bénéficier du régime favorable.
Gain d'acquisition imposé au barème IR avec abattement de 50 % (pour les AGA attribuées depuis 2018). Au-delà de 300 000 €/an, contribution salariale supplémentaire. Gain de cession en plus-values mobilières classiques.
Régime startup : gain de cession imposé au PFU (30 %) ou au barème. Si le bénéficiaire exerce son activité depuis moins de 3 ans dans la société, le gain est imposé comme salaire. Déclaration sur 2042-C.
Cadres dirigeants, startups : stock-options + AGA + BSPCE sur le même 2042-C. Chaque lot a son régime. Un expert fait la différence.
Cadres dirigeants, startups : stock-options + AGA + BSPCE sur le même 2042-C. Chaque lot a son régime.
Déclarer mes instrumentsLe régime fiscal des stock-options a changé 4 fois depuis 2005. Une stock-option attribuée en 2010 n'est pas imposée comme une stock-option de 2018. Si vous avez des attributions sur plusieurs exercices, chaque lot suit ses propres règles. Nous reconstituons la chronologie complète avant de déclarer.
Chaque produit d'épargne a sa propre fiscalité à la sortie. Le timing du rachat ou du retrait peut faire varier l'imposition de 0 à 30 %. Formulaires : 2042, 2042-C.
Rachat avant 8 ans : PFU 30 % sur les gains. Après 8 ans : abattement 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple), puis taux réduit 24,7 % (7,5 % IR + 17,2 % PS). Versements avant/après 27/09/2017 : règles distinctes.
Retrait avant 5 ans : clôture du plan + PFU 30 % sur les gains. Après 5 ans : exonération d'IR, seuls les PS s'appliquent (18,6 % en 2026). Le PEA est l'enveloppe fiscale la plus favorable pour les actions européennes.
Déduction à l'entrée (plafond 10 % des revenus ou 4 399 € min). Imposition à la sortie : capital au barème IR + PS sur les gains. Sortie en rente : barème IR avec abattement selon l'âge. Stratégie placements
AV + PEA + PER : trois enveloppes, trois fiscalités, un seul interlocuteur. Fiscalia optimise la sortie en fonction de votre TMI et de votre horizon.
AV + PEA + PER : trois enveloppes, trois fiscalités. Fiscalia optimise la sortie en fonction de votre TMI et de votre horizon.
Optimiser mes rachatsUn rachat partiel après 8 ans permet d'utiliser l'abattement annuel (4 600 ou 9 200 €). Il peut être judicieux de lisser les rachats sur plusieurs années pour rester sous l'abattement. C'est exactement le type d'arbitrage que nous intégrons dans la stratégie globale de gestion de placements financiers.
Cadre chez un équipementier aéro à Toulouse, détaché 3 ans aux États-Unis
Cadre chez un équipementier aéro à Toulouse, détaché 3 ans aux États-Unis.
A reçu des RSU (Restricted Stock Units) de la maison-mère américaine pendant son détachement.
De retour en France, les actions ont vesté. Il ne savait pas comment les déclarer.
RSU vestées en 2024 (valeur au vesting)
42 000 €
Total récupéré sur 2 ans
4 200 €
Le comptable généraliste avait déclaré les RSU comme des salaires classiques, sans appliquer le crédit d'impôt de la convention France-US. Fiscalia a déposé une réclamation contentieuse pour 2024 et optimisé la déclaration 2025 (PV au PFU + crédit d'impôt convention).
Arbitrage PFU/barème, déclaration crypto, stock-options, rachats AV : des situations réelles, des résultats mesurables.
5/5 41 avis Google
"Nous avons fait confiance à Fiscalia pour optimiser notre situation fiscale et nous sommes extrêmement satisfaits du résultat. Stéphane a pris le temps d'analyser en détail notre situation personnelle et professionnelle, puis nous a proposé des solutions claires, transparentes et parfaitement adaptées. On sent vraiment qu'il privilégie la relation de confiance et la satisfaction du client. Nous recommandons sans hésitation."
Cédric G.
Optimisation fiscale
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Mathilde V.
Investissement locatif
"Du montage financier à la recherche de l'appartement et au suivi de travaux, Nicolas a tout géré tout en me tenant au courant et m'expliquant les choses avec patience et pédagogie. Super expérience avec l'équipe de Fiscalia."
Marielle S.
Investissement locatif — suivi travaux
"Merci à Nicolas et à l'équipe Fiscalia pour la concrétisation de mon projet immobilier en défiscalisation. De bons conseils, un suivi de A à Z, de la disponibilité, de la convivialité et un excellent carnet d'adresses de prestataires."
Vincent M.
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Benoît I.
Suivi patrimonial
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Cathy S.
Investissement immobilier
"Stéphane est de très bon conseil dans son domaine, il sait de quoi il parle et est à l'écoute. Je recommande sans problème."
Gozlan J.
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"Une équipe compétente et professionnelle, mais aussi humaine, conviviale et sympathique, qui distille les bons conseils, trouve les bonnes solutions et répond rapidement à toutes les interrogations. Merci à Stéphane et toute son équipe."
Bernard Z.
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"La prise de contact a été fluide et sans pression. Un accompagnement personnalisé et une transparence dans les modalités du projet qui instaurent une confiance absolue. Une enseigne que je recommande."
Gerry E.
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Vincent B.
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Marie-Laure C.
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Alexandre L.
Conseil et accompagnement
"Personnes agréables et compétentes. Ils prennent le temps de bien expliquer les choses, de ne pas presser et surtout d'accompagner le client dans les différentes démarches administratives."
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"Équipe sympathique et performante. Grande connaissance du métier. À l'écoute."
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Conseil patrimonial
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Vincent V.
Accompagnement personnalisé
"Très bons conseils et surtout très bon suivi jusqu'à la concrétisation du projet. Je recommande !"
Philippe N.
Conseil investissement
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Pierre-Alexandre B.
Investissement immobilier
"Toujours de très bon conseil et à l'écoute. Je recommande vivement."
Caroline D.
Conseil fiscal
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Michael S.
Conseil investissement
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Françoise S.
Conseil fiscal
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Premier contact
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